關於抵押貸款利息的稅額抵扣

在電子書30年後，遇見快樂富足的自己裡有這樣一節「關於抵押貸款利息的稅額抵扣」，一開始覺得眼睛有點亮，也確實吸引到我的目光，但後來仔細檢查了一下，發現這有可能是中國大陸那邊的稅賦制度，在台灣應該是不適用的，在台灣只有自用住宅購屋借款利息支出，可以在申報個人綜合所得稅時列舉扣除，扣除額上限為30萬元，其餘貸款利息支出皆不適用。

好吧！如果是大陸的朋友還是可以看看下面的文章內容：

在所有可能的稅額抵扣中，抵押貸款利息的稅額抵扣似乎更能吸引大眾的目光。它的價值如此誘人，以至於有人認為應該—直持有某項抵押貸款。退休無債的觀念已經過時。近年來，持有抵押貸款的老人日益增多，可能是他們覺得抵押貸款利息能在稅費上省下不少吧。但事實是，這項本具有價值的稅額抵扣，反而會讓你在稅費問題上不堪重負。

退休後，你得四處籌錢償還抵押貸款。你或許會出售應稅帳戶上的盈利投資，或許會從退休帳戶中取錢。無論如何，這都會產生額外的應納稅收入，致使你的社保金中應納稅的部分高達85%。當你的收入達到一定水準時，這種稅就會自然產生。結果是：償還抵押貸款可能引發雙重納稅衝擊，首先是對你的投資收益，其次是對你的社保金。

可以確定的是，你的抵押貸款利息可以有稅額抵扣，它可以部分沖銷這種雙重納稅衝擊。但如果你持有抵押貸款已有一段時期，並償還了大部分貸款，可能你只有不足一半的月供是利息，這樣你就沒有多少利息可進行稅額抵扣了。你甚至發現並沒有多少值得列出的抵扣項目，此時，你可以選擇標準抵扣。這對每個人都適用’包括沒有抵押貸款的人。在那種情況下，利用抵押貸款節省稅費是行不通的，它反而會強迫你出售退休帳戶上的盈利投資，並由此產生新的稅費，同時還會使你的社保金產生應繳稅款。